Nonprofit Compliance Summary

• 合規審計 — 針對聯邦及州申報義務、治理政策與營運合規性進行年度審查
• 監管審查準備 — 為國稅局審查、州檢察長調查或審計通知做好準備
• 事務接案 — 在承接新委託時，快速評估非營利客戶的合規狀況
• 董事會報告 — 為董事會議或審計委員會審查製作高階主管層級的合規摘要
• 風險評估 — 識別撤銷風險、超額利益交易曝險，或多州登記缺口

• 初始 501(c)(3) 申請 — 此技能針對現有免稅組織進行評估；新申請請參閱 IRS 表格 1023/1023-EZ 相關指引
• 私人基金會 — 此技能專注於公共慈善機構；私人基金會有其特定的消費稅及分配規定
• 非美國組織 — 分析內容專屬於美國聯邦稅法及各州慈善募款法規
• 詳細法律意見 — 輸出結果會標示需由法律顧問審查的議題，但不構成正式法律建議

評估 IRS 990 表格申報歷史、免稅目的一致性、無關業務收入申報、私人利益禁止規定、政治活動限制，以及公益慈善機構資格測試。標記因連續漏報而產生的自動撤銷免稅資格風險。

評估組織在所有募款州別（包含數位募款）的慈善勸募登記狀態。識別已過期的登記、未提交的年度報告及預先登記要求。

審查董事會組成、利益衝突政策、高階主管薪酬核准流程（可反駁推定標準）、公司記錄保存、財務控制，以及合資企業合規情況。

以三級優先系統（重大／高度／例行）呈現調查結果，並附帶具體行動項目、截止期限及法規引用。對不確定的引用標註待核實標記，並將法律結論標示為需交由法律顧問審查。

提供整體狀態評估（完全合規 / 輕微缺失 / 重大落差），標示需要立即處理的關鍵問題，並列出未來 90 天內即將到期的申報截止日期。

一家非營利組織的董事會在審計委員會會議召開前，要求進行年度合規審查。Nonprofit Compliance Summary 處理三年的 Form 990 申報文件、州登記證書及董事會會議紀錄，產出一份結構化報告，識別出已失效的州登記及缺漏的利益衝突揭露聲明，並附上依優先順序排列的補救步驟。

某組織收到 IRS 查核通知。Nonprofit Compliance Summary 技能會生成一份全面的合規摘要，記錄 Form 990 申報歷史、免稅目的活動及治理實務，協助法律顧問準備回應並在查核前識別潛在風險領域。

一家律師事務所承接了一位非營利組織客戶，需要快速評估其合規狀況。Nonprofit Compliance Summary 技能會處理組織文件、美國國稅局申報資料及州政府登記文件，並生成一份入職備忘錄，重點標示即時風險（例如：即將到期的 990 申報截止日、已過期的州政府登記）以及長期治理改善建議。

執行領導層需要為董事會準備一份非技術性的合規摘要。Nonprofit Compliance Summary 技能將複雜的法規要求轉化為清晰的高階概覽，以簡明易懂的語言呈現調查結果，協助董事會成員理解其受託責任，並核准必要的糾正措施。