Nonprofit Compliance Summary

• Auditorias de conformidade — Revisão anual das obrigações de arquivamento federal e estadual, políticas de governança e conformidade operacional
• Preparação para exames regulatórios — Preparação para exames do IRS, consultas do procurador-geral estadual ou notificações de auditoria
• Integração de casos — Avaliação rápida da postura de conformidade de um cliente sem fins lucrativos ao assumir nova representação
• Relatórios para o conselho — Produção de resumos de conformidade em nível executivo para reuniões do conselho ou revisões do comitê de auditoria
• Avaliação de riscos — Identificação de risco de revogação, exposição a transações de benefício excessivo ou lacunas em registros multi-estaduais

• Pedidos iniciais de status 501(c)(3) — Esta skill avalia organizações já isentas; utilize as orientações do Formulário IRS 1023/1023-EZ para novos pedidos
• Fundações privadas — A skill foca em organizações de caridade pública; fundações privadas possuem requisitos distintos de imposto sobre consumo e distribuição
• Organizações fora dos EUA — A análise é específica à legislação tributária federal dos EUA e às leis estaduais de solicitação de doações para fins beneficentes
• Pareceres jurídicos detalhados — O resultado aponta questões para revisão por assessoria jurídica, mas não constitui aconselhamento jurídico formal

Avalia o histórico de entrega do Formulário 990 da IRS, o alinhamento com o propósito isento, o reporte de receitas de atividades não relacionadas, as proibições de benefício privado, as restrições a atividades políticas e os testes de status de organização pública. Sinaliza o risco de revogação automática decorrente de entregas consecutivas não realizadas.

Avalia o status de registro de solicitação de doações em todos os estados onde a organização solicita contribuições, incluindo apelos digitais. Identifica registros expirados, relatórios anuais ausentes e requisitos de pré-registro.

Examina a composição do conselho, políticas de conflito de interesses, processos de aprovação de remuneração executiva (padrão de presunção refutável), manutenção de registros corporativos, controles financeiros e conformidade em joint ventures.

Apresenta os achados em um sistema de três níveis de prioridade (Crítico / Alto / Rotineiro) com itens de ação específicos, prazos e citações estatutárias. Marca citações incertas para verificação e sinaliza conclusões jurídicas para revisão por assessoria jurídica.

Fornece uma avaliação geral do status (Conformidade Total / Deficiências Menores / Lacunas Significativas), destaca problemas críticos que exigem ação imediata e lista os prazos de entrega de documentos nos próximos 90 dias.

O conselho de uma organização sem fins lucrativos solicita uma revisão anual de conformidade antes da reunião do comitê de auditoria. O skill Nonprofit Compliance Summary processa três anos de formulários 990, certificados de registro estadual e atas do conselho para produzir um relatório estruturado que identifica um registro estadual vencido e declarações de conflito de interesse ausentes, com etapas de remediação priorizadas.

Uma organização recebe um aviso de auditoria do IRS. O skill Nonprofit Compliance Summary gera um resumo abrangente de conformidade documentando o histórico de declarações do Formulário 990, as atividades relacionadas ao propósito de isenção e as práticas de governança, ajudando o assessor jurídico a preparar respostas e identificar possíveis áreas de exposição antes da auditoria.

Um escritório de advocacia assume um cliente sem fins lucrativos e precisa avaliar rapidamente a postura de conformidade. O skill Nonprofit Compliance Summary processa documentos organizacionais, declarações ao IRS e registros estaduais para produzir um memorando de integração destacando riscos imediatos (por exemplo, prazo do formulário 990 se aproximando, registros estaduais vencidos) e melhorias de governança a longo prazo.

A liderança executiva precisa de um resumo de conformidade não técnico para o conselho de administração. O skill Nonprofit Compliance Summary traduz requisitos regulatórios complexos em uma visão geral executiva clara, com conclusões em linguagem simples, ajudando os membros do conselho a compreenderem suas obrigações fiduciárias e aprovarem as ações corretivas necessárias.